Учетная политика вашей компании лежит в папке документов и никто её не обновлял три года. Когда подходит банковский аудит или встреча с инвесторами, вдруг выясняется: в политике написано одно, а на практике делается совсем другое. Нужен аудит, но на это обычно уходит месяцы.
Мы собрали чек-лист, с которым можно провести аудит за 48 часов. Не полный аудит (это отдельно), а быструю проверку, которая показывает: всё ли в порядке или нужны срочные исправления.
Подготовка: что собрать до старта
- Актуальная версия учетной политики и регламентов по ключевым процессам.
- Примеры первичных документов за последние три месяца.
- Выгрузки из бухгалтерской и управленческой систем за последний закрытый месяц.
- Каталог IT-систем и интеграций, которые задействованы в учете.
Если эти материалы заранее сложены в общую папку, 48-часовой спринт проходит без срывов.
Дорожная карта аудита
Что проверяем на каждом этапе
Учетная политика и регламенты
Сравните текущий документ с реальными процессами. Есть ли различия между тем, что написано в политике, и тем, как на самом деле признается выручка или формируется себестоимость? Зафиксируйте разницу и причину.
Первичка
Проверьте, заполнены ли обязательные поля, есть ли подписи и электронные метки. Особое внимание — к документам, которые попадают под налоговый контроль: акты, счета-фактуры, договоры.
Управленческие отчеты
Сверьте ключевые показатели между бухгалтерской и управленческой системами. Если данные расходятся, определите, где лежит «истина» и какой процесс нужно поправить (например, сроки закрытия или правила распределения расходов).
Матрица рисков и план действий
По итогам аудита составьте таблицу из трёх колонок: риск, влияние, action plan. Определите, какие корректировки нужно внести в учетную политику, какие — в регламенты, а какие требуют обучения команды.
- Высокий приоритет: ошибки, которые ведут к налоговым рискам или искажают отчетность.
- Средний: расхождения между управленческими и бухгалтерскими данными.
- Низкий: косметические правки или улучшения формулировок.
Как зафиксировать результат
В конце спринта подготовьте короткую презентацию: три слайда с выводами, пять пунктов action plan, ответственные и сроки. Отправьте документ топ-менеджменту и назначьте встречу через неделю, чтобы подтвердить прогресс.
Если хотите пройти аудит вместе с командой, которая уже выстроила десятки учетных политик, подключайте экспертов — они проведут вас через 48-часовой спринт и помогут внедрить изменения без потерь gbooh.ru.